Rürup Emeklilik
2026
Vergi avantajlı emeklilik • 2023'ten beri %100 vergi indirimi • Serbest meslek için uygun • Esnek katkı planları
Önemli Bilgi: Rürup emeklilik özellikle serbest meslek sahipleri ve yüksek gelirli çalışanlar için tasarlanmış vergi avantajlı emeklilik sistemidir. 2023'ten beri %100 vergi indirimi
Yıllık üst sınır 2026 (bekar)
Evli çiftlerde üst sınır 2026
Vergiden düşme (2023'ten beri)
En erken maaş yaşı (2012 sonrası)
Rürup emeklilik (Almanca adıyla Basisrente), katkıların 2026'da 30.826 €'ya kadar tamamının özel gider olarak vergiden düşülebildiği (§ 10 Abs. 3 EStG), evli çiftlerde bu sınırın 61.652 €'ya çıktığı devlet destekli özel emeklilik sistemidir. Karşılığında sözleşme katıdır: birikim toptan çekilemez, devredilemez ve ödeme 2012'den sonra imzalanan sözleşmelerde en erken 62 yaşında ömür boyu aylık maaş olarak başlar. Katılığın karşılığı vergi tarafında alınır: indirim tavanı, Riester'in 2.100 €'luk sınırının çok üzerindedir. Emeklilikte alınan maaşın ne kadarının vergilendirileceği ise emekliliğe başlanan yılda sabitlenir; 2026 için bu oran %84,0'tür.
Vergi Avantajı
2023'ten beri %100 indirim
Serbest Meslek
Freelancer ve girişimciler için
Esnek Katkı
Gelire göre ayarlanabilir
Ömür Boyu Ödeme
Sözleşme aylık ödeme olarak kurgulanır
Rürup tarifelerini nasıl karşılaştırırsınız?
Tarifeleri karşılaştırın ve vergi avantajıyla emeklilik planlayın
ReklamKarşılaştırma hesaplayıcısı iş ortağımız tarafından sağlanır. Üzerinden bir sözleşme kurulursa komisyon alırız.
Hesaplayıcı partnerimiz Tarifcheck tarafından sağlanır ve açıldığında harici içerik yükler.
Reklam - Partner-Versicherung Partner ID: 110646 | Sözleşme imzalandığında komisyon alırız. Tüm hesaplamalar taahhütsüzdür.
2023'ten beri %100 düşme
2026'da 30.826 € yıllık üst sınır
Ödeme durdurma ve artırma
Rürup Emeklilik Nedir?
Rürup emeklilik tam olarak nedir?
Rürup Emeklilik (Basisrente), 2005 yılında başlatılan özel emeklilik sistemidir. Zorunlu emeklilik sigortası kapsamı dışında kalanlar için önemli noktalar şunlar:
- Vergi avantajı: 2023'ten beri katkıların %100'ü vergiden düşülür (2026 üst sınırı: 30.826 €)
- Evli çiftlerde: 2026'da birlikte 61.652 € (§ 10 Abs. 3 EStG: üst sınır ikiye katlanır)
- Esnek ödeme: Gelire göre artırma veya durdurma mümkün
- Serbest meslek: Freelancer, doktor, avukat, mühendis için ideal
Rürup Avantajları:
Haciz koruması gerçekte ne kadar?
Reklamlarda sık geçen "icra takibinden korumalı" ifadesi eksik bir anlatımdır. Alman İcra ve İflas Kanunu (Zivilprozessordnung, § 851c ZPO) birikim aşamasındaki Rürup birikimini otomatik korumaz. Koruma, ancak dört şartın hepsi birden sağlandığında devreye girer:
- Ödeme ömür boyu yapılacak biçimde kararlaştırılmış olmalı.
- Ödeme en erken 60 yaşından itibaren başlamalı.
- Sözleşme üzerinde tasarruf hakkı bulunmamalı, yani satılamaz ve devredilemez olmalı.
- Ölüm hâli dışında toptan ödeme kararlaştırılmamış olmalı.
Dört şart sağlansa bile korumanın bir tutar sınırı vardır. Yıllık birikim 28-67 yaş arasında en fazla 7.000 €, 18-27 yaş arasında 6.000 € kadarıyla korunur; toplam koruma tavanı 340.000 €'dur. Bu sınırların üzerinde kalan kısım haczedilebilir. Kısacası Rürup, serbest meslekte iflas riski taşıyanlar için gerçek bir koruma sağlar, ama bu koruma sınırsız değildir ve sözleşmenizin bu dört şartı karşılayıp karşılamadığını imzalamadan önce kontrol etmeniz gerekir.
Rürup hangi meslek gruplarına uyar?
Rürup, zorunlu emeklilik sigortası kapsamı dışında kalan serbest meslek sahiplerine yönelik tasarlandı. Almanya'da kendi muayenehanesini işleten bir doktor, kendi bürosu olan bir avukat, danışmanlık yapan bir mühendis, faturasını kendi kesen bir yazılım geliştirici ya da müteahhitlik yapan biri çoğu zaman Deutsche Rentenversicherung kapsamında değildir. Bu kişilerin iki işi aynı anda çözmesi gerekir: emeklilik birikimini kendileri kurmak ve yüksek kazandıkları yıllarda vergi yükünü düşürmek. Rürup ikisini birden karşılar. Katkının tamamı 2026'da 30.826 €'ya kadar özel gider sayılır (§ 10 Abs. 3 EStG), karşılığında ömür boyu aylık ödeme yapan bir sözleşme kurulur. Geliri yıldan yıla oynayan mesleklerde ikinci bir avantaj var: katkıyı iyi geçen yıllarda artırıp zayıf yıllarda kısabilirsiniz, yani indirimi gelirin en yüksek olduğu yıla denk getirmek sizin elinizde.
Evli çiftlerde üst sınır ikiye katlanır ve 61.652 €'ya çıkar. Türkiye'ye dönüş planlayanlar için önemli bir ayrıntı da şu: sözleşme sona erdirilip paraya çevrilemez, ama ödeme yurt dışında ikamet ederken de devam eder. Aşağıdaki tablo, farklı gelir düzeylerinde katkının ne kadarının vergi olarak geri döndüğünü gösteriyor.
| Vergiye tabi gelir | Yıllık katkı | Vergi tasarrufu | Katkının geri dönen oranı |
|---|---|---|---|
| 60.000 € | 10.000 € | 3.685 € | %36,9 |
| 80.000 € | 15.000 € | 6.259 € | %41,7 |
| 100.000 € | 20.000 € | 8.400 € | %42,0 |
| 120.000 € | 25.000 € | 10.500 € | %42,0 |
Hesaplama temeli § 32a EStG 2026 temel tarifesidir (bekar mükellef) ve rakamlar zu versteuerndes Einkommen, yani vergiye tabi gelir üzerinden alınmıştır. Kilise vergisi ile dayanışma katkısı hesaba katılmamıştır; bunlar dahil edildiğinde tasarruf bir miktar artar. Kendi durumunuz için vergi danışmanınıza danışın.
Rürup, Riester ve özel emeklilik arasındaki fark nedir?
Üç sistem üç noktada ayrışır: paranın vergiden nasıl düşüldüğü, paraya ne zaman ulaşabildiğiniz ve devletin katkı verip vermediği. Rürup, katkıyı en yüksek oranda vergiden düşüren sistemdir; 2026'da 30.826 €'ya kadar tamamı özel gider sayılır. Buna karşılık karşılığında en katı olanıdır: ne toptan çekim ne devir mümkündür ve ödeme 2012 sonrası sözleşmelerde en erken 62 yaşında başlar. Riester devlet katkısı (Zulage) verir ve çocuklu ailelere avantajlıdır, fakat özel gider limiti 2.100 € ile sınırlıdır ve yeni sözleşme dönemi kapanmaktadır. Özel emeklilik en esnek olanıdır ve toptan ödemeye izin verir, ancak katkılar vergiden düşülemez. Aşağıdaki tablo bu farkları yan yana gösterir.
| Kriter | Rürup (Basisrente) | Riester | Özel emeklilik |
|---|---|---|---|
| Katkının vergiden düşülmesi | 2026'da 30.826 €'ya kadar %100 (§ 10 Abs. 3 EStG) | Yılda en fazla 2.100 € (§ 10a EStG) | Katkılar özel gider olarak düşülemez |
| Devlet katkısı (Zulage) | Yok | Var; çocuk başına ek Zulage ödenir | Yok |
| En erken ödeme yaşı | 2012 sonrası sözleşmelerde 62 (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 b EStG); daha eski sözleşmelerde 60 (§ 10 Abs. 6 EStG) | Kural olarak yasal emeklilik yaşına bağlıdır | Vergi avantajı için 62 yaş ve 12 yıl süre şartı (§ 52 Abs. 28 EStG) |
| Toptan ödeme | Mümkün değil; yalnız ömür boyu aylık ödeme | Sınırlı ölçüde mümkün | Mümkün |
| Haciz koruması (birikim aşaması) | Şartlı ve sınırlı: § 851c ZPO, yılda 7.000 €, toplam 340.000 € | Zulage ile desteklenen birikim için ayrı koruma kuralları geçerlidir | § 851c ZPO şartlarını karşılamıyorsa koruma yoktur |
| Yeni sözleşme yapılabilirliği | Süre sınırı yok | Federal hükümete göre 2027'den itibaren eski modelde yeni sözleşme yapılamayacak | Süre sınırı yok |
Hangi sistem kime uygun?
Vergiye tabi geliri 60.000 €'nun üzerinde olan serbest meslek sahipleri için Rürup çoğu durumda en çok geri getiren seçenektir, çünkü indirim marjinal vergi oranınız üzerinden işler ve üst sınır yüksektir. Çocuklu ve zorunlu sigortalı çalışanlarda Riester'in Zulage yapısı öne çıkabilir, ancak 2027 kesintisi nedeniyle bu karar 2026 içinde alınmalıdır. Paraya emeklilikten önce ulaşabilme ihtimalini korumak isteyenler için tek seçenek özel emekliliktir; bunun bedeli, katkıların vergiden düşülememesidir. Üç sistem birbirini dışlamaz, birlikte de kullanılabilir.
Vergi avantajı gerçekte ne kadar tutuyor?
Rürup katkısı vergi matrahınızı düşürür, bu yüzden tasarruf katkının kendisi kadar değil, marjinal vergi oranınız kadardır. Aşağıdaki beş örnek § 32a EStG 2026 temel tarifesiyle hesaplanmıştır; her satır bekar bir mükellefin vergiye tabi gelirini (zu versteuerndes Einkommen) esas alır ve kilise vergisi ile dayanışma katkısını içermez.
| Profil | Vergiye tabi gelir | Yıllık katkı | Vergi tasarrufu | Net ödeme | Katkının oranı |
|---|---|---|---|---|---|
| Serbest meslek sahibi | 50.000 € | 8.000 € | 2.699 € | 5.301 € | %33,7 |
| Doktor veya avukat | 80.000 € | 15.000 € | 6.259 € | 8.741 € | %41,7 |
| Yüksek gelir | 120.000 € | 25.000 € | 10.500 € | 14.500 € | %42,0 |
| IT freelancer, düşük katkı yılı | 70.000 € | 5.000 € | 2.059 € | 2.941 € | %41,2 |
| IT freelancer, yüksek katkı yılı | 70.000 € | 20.000 € | 7.716 € | 12.284 € | %38,6 |
Rürup katkısının sağladığı vergi tasarrufu oranı gelirle birlikte artar, ama lineer değildir: 50.000 € vergiye tabi gelirde katkının yaklaşık üçte biri (%33,7) geri dönerken, %42'lik vergi diliminin tamamen içinde kalan 120.000 € gelirde bu oran %42'ye yaklaşır. Aynı kişi için katkı miktarını değiştirmenin etkisi de ölçülebilir: 70.000 € vergiye tabi geliri olan bir serbest çalışan katkısını 5.000 €'dan 20.000 €'ya çıkardığında vergi tasarrufu 2.059 €'dan 7.716 €'ya yükselir, çünkü daha büyük bir katkı geliri daha düşük vergi dilimlerine indirir. Katkıyı yıla göre ayarlamaya izin veren bir sözleşme bu yüzden önemlidir.
Yukarıdaki tutarlar § 32a EStG 2026 temel tarifesiyle, bekar ve vergiye tabi gelir varsayımıyla hesaplanmıştır. Bu örneklerde katkının yaklaşık %34-42'si vergi tasarrufu olarak geri döner; oran gelir düzeyine göre değişir. Kesin tutar kişisel vergi durumunuza bağlıdır.
Rürup Emeklilik Hakkında Sık Sorulan Sorular
Türk serbest meslek sahipleri için önemli sorular
Rürup emeklilik kimler için uygun?
Rürup emeklilik özellikle serbest meslek sahipleri ve yüksek gelirli çalışanlar için tasarlanmıştır. Zorunlu emeklilik sigortası kapsamında olmayan doktorlar, avukatlar, mühendisler, IT uzmanları ve girişimciler için uygundur; çünkü katkılar § 10 Abs. 3 EStG uyarınca 2026'da 30.826 €'ya kadar tamamen özel gider olarak düşülebilir. Yukarıdaki örneklerde bu, katkının yaklaşık %37-42'si oranında vergi tasarrufuna karşılık gelir.
Türkiye'ye döndüğümde Rürup'um ne olur?
Rürup sözleşmesi toptan ödeme öngöremez ve devredilemez; bu yüzden Türkiye'ye kesin dönüşte birikimi tek seferde çekmeniz mümkün değildir. Ödeme, sözleşmenizde belirlenen yaştan itibaren aylık olarak yapılır; 2012'den sonra imzalanan sözleşmelerde bu yaş en erken 62'dir (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 b EStG). Yurt dışında ikamet ederken ödemenin hangi ülkede vergilendirileceğini Almanya ile Türkiye arasındaki çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması belirler; bu nokta için vergi danışmanınıza danışın.
Rürup ile Riester'i birlikte yapabilir miyim?
Rürup ve Riester farklı vergi düzenlemelerine tabidir ve birlikte kullanılabilir: Rürup katkıları § 10 Abs. 3 EStG uyarınca 2026'da 30.826 €'ya kadar özel gider olarak düşülebilir, Riester ise § 10a EStG kapsamında 2.100 € özel gider limiti ve devlet katkısı (Zulage) sunar. Riester tarafında ise süre işliyor. Federal hükümetin açıklamasına göre 2027'den itibaren eski Riester modelinde yeni sözleşme yapılamayacak. Riester düşünüyorsanız karar 2026 içinde alınmalıdır; Rürup için böyle bir süre sınırı yoktur. Hangi kombinasyonun size uyduğu gelirinize ve zorunlu sigorta durumunuza bağlıdır.
Gelirimin düşük olduğu yıllarda ne yapabilirim?
Rürup sözleşmelerinde katkı tutarı esnektir: gelirin düşük olduğu yıllarda ödemeyi azaltabilir, hatta tamamen durdurabilirsiniz (Beitragsfreistellung). Gelirin yükseldiği yıllarda katkıyı yeniden artırıp 2026 üst sınırı olan 30.826 €'ya kadar yaklaşabilirsiniz. Ama bu esnekliğin sınırlarını yasa değil, imzaladığınız sözleşme çizer. Asgari katkı tutarı, duraklatma süresi ve yeniden artırma hakkı sözleşme şartlarında yazar. Bu yüzden karşılaştırma yaparken sadece maliyeti değil, katkı değişikliği kurallarını da kontrol edin.
Emeklilik maaşım ne kadar vergilendirilir?
Rürup ödemeleri sonradan vergilendirilir: katkıları çalışırken düşersiniz, emeklilik maaşını alırken vergi ödersiniz. Vergilendirilen oran emekliliğe başladığınız yıla göre sabitlenir. § 22 EStG'deki tabloya göre 2026'da emekliliğe başlayanlarda maaşın %84,0'ü, 2027'de başlayanlarda %84,5'i vergiye tabidir; bu oran sözleşme boyunca değişmez. Kalan kısım vergiden muaf tutulur.
Vergi Avantajı İle Emekliliğinizi Planlayın!
Rürup Emeklilik • 2023'ten beri %100 vergi indirimi • Serbest meslek için ideal • Ücretsiz karşılaştırma
Rürup Emeklilik KarşılaştırBu sayfadaki bilgiler nereden geliyor?
Bu sayfadaki tutarlar ve yaş sınırları doğrudan yasa metinlerine ve resmi kurum yayınlarına dayanır. Kaynakları kendiniz kontrol edebilirsiniz:
- § 10 EStG: katkıların özel gider olarak düşülmesi, üst sınırın hesaplanması ve en erken ödeme yaşı (62).
- § 22 EStG: emeklilik maaşının vergilendirilen oranı (2026'da %84,0).
- § 851c ZPO: birikim aşamasındaki sınırlı haciz koruması ve tutar sınırları.
- SVBezGrV 2026 § 4: 2026 prim tavanı (124.800 €), üst sınır hesabının dayanağı.
- Deutsche Rentenversicherung: Rürup emekliliğinin resmi tanımı.
Bundan sonra hangi sayfaya bakmalısınız?
- Rürup-Rente (Almanca ayrıntılı rehber): vergilendirme tablosu, fesih ve miras konularının tamamı.
- Riester emeklilik: çocuklu aileler ve zorunlu sigortalı çalışanlar için alternatif.
- Kredi karşılaştırma: serbest meslek sahipleri için finansman seçenekleri.
- Kredi kartı karşılaştırma: iş harcamalarını ayırmak isteyenler için.
- Araç sigortası karşılaştırma: serbest meslekte araç masraflarını düşürmek için.
Son güncelleme: 17 Ağustos 2026 · checkeverything.de Redaksiyonu